Lotta al riciclaggio di denaro nell’ambito della vigilanza sui mercati finanziari
Nell'ambito della vigilanza prudenziale ai sensi della Legge sugli investimenti collettivi ( LICol ) su banche, società di intermediazione mobiliare, assicuratori e istituti, la SFMA vigila anche sul rispetto delle prescrizioni della Legge sul riciclaggio di denaro ( LRD ). La SFMA vigila indirettamente, tramite gli organismi di vigilanza (OS), sul rispetto delle disposizioni antiriciclaggio da parte dei singoli gestori patrimoniali e dei fiduciari. I fornitori di servizi finanziari non soggetti a vigilanza prudenziale devono essere affiliati a un organismo di autodisciplina (OAD).
- CDB 20: codice di condotta riveduto nell'ambito della lotta contro il riciclaggio di denaro
- Regolamento OAD-ASA
- Ufficio di comunicazione sul riciclaggio di denaro (MROS) del Dipartimento federale di giustizia e polizia
- Legge sul riciclaggio di denaro (RDC)
- SFMA Lotta contro il denaro Ordinanza sul riciclaggio (LRD-SFMA, in tedesco, francese e italiano)
Lotta contro il riciclaggio di denaro attraverso la vigilanza
Obblighi per gli intermediari finanziari
Tutti gli intermediari finanziari, siano essi sottoposti alla vigilanza della SFMA o di un SO o OAD, sono tenuti a rispettare una serie di obblighi di diligenza e divulgazione in materia di lotta al riciclaggio di denaro, tra cui i seguenti:
- Devono verificare l'identità della controparte e identificare l'avente economicamente diritto dei valori patrimoniali apportati.
- Se una relazione d'affari o una transazione appare insolita o se vi sono indizi che i fondi provengano da attività criminali o servano al finanziamento del terrorismo, l'intermediario finanziario deve chiarire il contesto finanziario e lo scopo della relazione d'affari o della transazione.
- I rapporti d'affari e le transazioni ad alto rischio, come i rapporti d'affari con clienti in paesi a rischio o con persone politicamente esposte (PEP), devono essere registrati e chiariti in modo più dettagliato.
- Gli intermediari finanziari devono adottare le misure organizzative necessarie per prevenire il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo, compresa l'emanazione di direttive interne, la formazione personale e l'esecuzione di controlli.
- Se sussiste il sospetto di riciclaggio di denaro nell'ambito di una relazione d'affari, l'intermediario finanziario deve presentare una segnalazione all'Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro ( MROS ) del Dipartimento federale di giustizia e polizia.
La SFMA si avvale di società di revisione riconosciute affinché la assistano nel controllo del rispetto di questi requisiti da parte degli assoggettati. La SFMA può anche effettuare proprie ispezioni in loco. Se la SFMA rileva violazioni della legge o altre irregolarità, adotta misure per correggerle e, ove previsto dalla legge, può applicare sanzioni, vedere Strumenti di applicazione.
L'OS e l'OAD monitorano regolarmente il rispetto delle disposizioni LRD anche attraverso società di revisione riconosciute o occasionalmente con propri revisori. Se l'OS e l'OAD rilevano irregolarità, sono obbligati ad adottare contromisure adeguate. Inoltre, gli SRO sono responsabili di sanzionare le irregolarità. Se un SO identifica gravi violazioni legali, deve informare immediatamente la SFMA. La SFMA è responsabile dell'adozione di contromisure adeguate per ripristinare la conformità quando sono state commesse gravi violazioni legali.
Norme specifiche del settore
Banche e società di sicurezza
Assicuratori
Istituti secondo la legge sugli investimenti collettivi
Come le banche e i commercianti di valori mobiliari, i gestori di fondi, i gestori patrimoniali di investimenti collettivi di capitale e le società d'investimento LICol sono soggetti alle disposizioni della CDB 20 per quanto riguarda la verifica dell'identità del contraente e l'identificazione dell'avente economicamente diritto.
Gestori patrimoniali e fiduciari indipendenti
La SFMA autorizza gestori patrimoniali e fiduciari indipendenti. Gli SO sono responsabili del monitoraggio regolare delle misure antiriciclaggio presso i gestori patrimoniali e i fiduciari indipendenti ad essi affiliati. AMLO-SFMA si applica ai gestori di portafoglio e ai fiduciari indipendenti. L'OdV deve informare la SFMA in merito a gravi violazioni della normativa antiriciclaggio. La SFMA è responsabile dell'adozione delle misure necessarie per ripristinare la conformità.
Che cos'è il riciclaggio di denaro?
Il riciclaggio di denaro è definito come la canalizzazione di fondi provenienti da attività illegali nell'economia legale. Il ciclo del riciclaggio di denaro può essere suddiviso in tre fasi:
- Collocamento: nella prima fase, i proventi del reato vengono introdotti nel sistema finanziario legittimo. Ad esempio, il contante viene versato direttamente su un conto bancario (o vengono acquisiti assegni) e i fondi vengono successivamente ritirati e trasferiti su altri conti.
- Layering: i riciclatori di denaro effettuano una serie di conversioni valutarie o riallocazioni di fondi. Per mascherare la fonte del denaro, possono acquistare e vendere strumenti di investimento e trasferire il denaro su altri conti bancari, in particolare in paesi con norme meno rigorose sulla lotta al riciclaggio di denaro. In alternativa, il denaro può essere utilizzato per acquistare beni e servizi in modo che appaia legale.
- Integrazione: se i riciclatori di denaro riescono a far apparire legittimi i loro fondi provenienti da attività criminali utilizzando le prime due fasi, reimmettono il denaro nell'economia legale acquistando proprietà e beni di lusso o creando società.
Gli intermediari finanziari devono rispettare severi requisiti di due diligence e reporting. L'Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari SFMA, gli organismi di vigilanza e gli organismi di autoregolamentazione hanno il compito di garantire l'osservanza delle norme e si impegnano a prevenire il riciclaggio di denaro. Ciò a sua volta rafforza la credibilità e il corretto funzionamento del sistema finanziario.