Prüfung von FinTech-Unternehmen (Personen nach Art. 1b BankG)
Wirtschaftsprüfungsgesellschaften spielen eine sehr wichtige Rolle bei der laufenden regulatorischen Prüfung von FinTech-Unternehmen. Sie beurteilen die Einhaltung der regulatorischen Anforderungen. Dabei berücksichtigen sie auch die erheblichen Risiken, denen die beaufsichtigten Institute ausgesetzt sind.
Risikoanalyse und Prüfstrategie
Innerhalb von vier Monaten nach Ende des Geschäftsjahres nehmen Prüfgesellschaften eine Beurteilung der Risikosituation vor, der das Institut ausgesetzt ist, und übermitteln der SFMA die daraus resultierende Prüfstrategie elektronisch auf einem Standardformular. Dabei werden Häufigkeit und Tiefe der durchzuführenden Prüfungen durch die Nettorisikoexposition in den Prüfungsfeldern bestimmt. Die Prüfgesellschaft setzt die Prüfungsstrategie vor Ort beim beaufsichtigten Institut um.
Reporting
Sobald eine Prüfgesellschaft eine regulatorische Prüfung eines Bewilligungsinhabers abgeschlossen hat, kommuniziert sie die Erkenntnisse und Empfehlungen in Form eines standardisierten Berichts an die SFMA. Der Bericht enthält allgemeine Informationen über die Durchführung der Prüfung, eine Unabhängigkeitserklärung der Prüfgesellschaft sowie weitere von der SFMA verlangte Informationen. Die Einreichung erfolgt elektronisch über ein Standardformular.